6月5日電 因股東大會(huì)運(yùn)作存在瑕疵等，財(cái)報(bào)廣州泛美實(shí)驗(yàn)室系統(tǒng)科技股份有限公司（下稱“泛美實(shí)驗(yàn)”）及相關(guān)責(zé)任人被警示。泛美

　　廣東證監(jiān)局網(wǎng)站5日下發(fā)《關(guān)于對(duì)廣州泛美實(shí)驗(yàn)室系統(tǒng)科技股份有限公司、實(shí)驗(yàn)示股魏志剛、作存鄭柏娟、瑕疵鄭勤采取出具警示函措施的財(cái)報(bào)決定》。

　　警示函顯示，泛美經(jīng)查，實(shí)驗(yàn)示股泛美實(shí)驗(yàn)存在以下問(wèn)題：

　　一、作存收入確認(rèn)會(huì)計(jì)政策執(zhí)行不到位。瑕疵根據(jù)公司披露的財(cái)報(bào)會(huì)計(jì)政策，其實(shí)驗(yàn)室環(huán)境控制系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)應(yīng)在項(xiàng)目完工并取得客戶出具的泛美驗(yàn)收或移交證明文件時(shí)確認(rèn)收入，實(shí)驗(yàn)室配套設(shè)備銷(xiāo)售業(yè)務(wù)應(yīng)在實(shí)驗(yàn)室配套設(shè)備發(fā)出、實(shí)驗(yàn)示股安裝完成并取得客戶出具的作存驗(yàn)收或移交證明文件時(shí)確認(rèn)收入。經(jīng)查，瑕疵在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，公司部分項(xiàng)目存在以驗(yàn)收或移交證明文件中記載的驗(yàn)收(或移交)日期作為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)的情況，未嚴(yán)格執(zhí)行上述“取得客戶出具的驗(yàn)收或移交證明文件時(shí)確認(rèn)收入”的會(huì)計(jì)政策。以上行為不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》第十九條及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》第四條的規(guī)定、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第212號(hào))第二十一條、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第191號(hào))第三條的規(guī)定。

　　二、應(yīng)收賬款核算不規(guī)范。公司2022年12月31日應(yīng)收深圳灣實(shí)驗(yàn)室過(guò)渡場(chǎng)地二期裝修工程(一標(biāo)段)的賬款250萬(wàn)元，實(shí)際賬齡超過(guò)1年，但在賬齡分析表中被劃分為1年以內(nèi)賬齡應(yīng)收款項(xiàng)，導(dǎo)致壞賬準(zhǔn)備少計(jì)提12.5萬(wàn)元。以上行為不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》第十八條、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第212號(hào))第二十一條、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第191號(hào))第三條的規(guī)定。

　　三、內(nèi)部控制執(zhí)行不到位。一是公章管理不規(guī)范，部分公章使用記錄無(wú)審核人簽名；二是項(xiàng)目審批流程不完備，部分項(xiàng)目立項(xiàng)審批文件缺少總經(jīng)理簽字審批；三是費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核不到位，公司多份會(huì)計(jì)憑證存在將非本公司抬頭發(fā)票和無(wú)抬頭收據(jù)等不合規(guī)票據(jù)作為報(bào)銷(xiāo)原始憑證的情形。以上行為不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三十條和第三十一條、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)——資金活動(dòng)》第二十一條及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號(hào)——工程項(xiàng)目》第七條的要求。

　　四、股東大會(huì)運(yùn)作存在瑕疵。公司2022年股東大會(huì)表決文件中股東簽字頁(yè)缺少法人股東蓋章，2024年第一次股東大會(huì)授權(quán)委托書(shū)中部分議案未表明投票意見(jiàn)。以上情形不符合《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第212號(hào))第十條的規(guī)定。

　　廣東證監(jiān)局稱，魏志剛作為泛美實(shí)驗(yàn)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，鄭柏娟作為泛美實(shí)驗(yàn)信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人，鄭勤作為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，未按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第212號(hào))第二十一條第二款，《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第191號(hào))第五條、第二十八條第二款的規(guī)定履行勤勉義務(wù)，對(duì)泛美實(shí)驗(yàn)上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

　　廣東證監(jiān)局決定對(duì)泛美實(shí)驗(yàn)、魏志剛、鄭柏娟、鄭勤采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　官網(wǎng)顯示，泛美實(shí)驗(yàn)品牌創(chuàng)始于1992年，注冊(cè)資金5939萬(wàn)元。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為實(shí)驗(yàn)室智能系統(tǒng)工程的一體化服務(wù)和實(shí)驗(yàn)室智能基礎(chǔ)裝備的銷(xiāo)售。公司為疾控系統(tǒng)、藥檢系統(tǒng)、商檢系統(tǒng)、公安系統(tǒng)、生物醫(yī)藥、微電子、食品化妝品、醫(yī)療化工和科研教學(xué)等行業(yè)實(shí)驗(yàn)室、潔凈工業(yè)廠房工程提供設(shè)計(jì)、施工安裝、維護(hù)及技術(shù)支持服務(wù)。

　　業(yè)績(jī)方面，泛美實(shí)驗(yàn)2023年?duì)I業(yè)收入5.08億元，同比增17.08%；歸屬母公司股東的凈利潤(rùn)4941.3萬(wàn)元，同比增22.6%。(APP)